Le crowdlending immobilier est un moyen moderne et sûr d’investir dans des projets de construction ou de rénovation de logements en prêtant de l’argent aux promoteurs en échange d’intérêts. Ce service met en relation les investisseurs avec des projets sélectionnés et leur fournit toutes les informations nécessaires pour investir en toute confiance.
Lorsque vous investissez de cette manière, il est important de comprendre comment les bénéfices que vous réalisez sont imposés et comment les déclarer correctement afin d’éviter les problèmes avec les autorités fiscales.
Qu’est-ce que le crowdlending immobilier ?
Le crowdlending rassemble une multitude de personnes qui prêtent de l’argent à des entreprises ou à des promoteurs immobiliers pour financer leurs projets. Au lieu d’acheter une part du bien, comme dans le cas du crowdfunding immobilier, l’investisseur prête de l’argent et reçoit des intérêts réguliers en guise de récompense.
Cette forme d’investissement réduit les risques et offre des revenus prévisibles, puisque les intérêts sont versés au fur et à mesure de l’avancement du projet. Toutefois, ces revenus sont soumis à l’impôt et doivent être déclarés.
Fiscalité du crowdlending immobilier
Les intérêts que vous recevez pour prêter de l’argent par l’intermédiaire de plateformes telles que wecity sont considérés comme des revenus de capitaux mobiliers. Cela signifie qu’ils sont imposés dans votre déclaration d’impôt sur le revenu des personnes physiques comme faisant partie de l’assiette de l’épargne.
Lorsque vous investissez dans des plateformes espagnoles, celles-ci retiennent généralement l’impôt directement et le versent aux autorités fiscales, ce qui facilite la gestion pour l’investisseur.
En revanche, si vous utilisez des plateformes étrangères, celles-ci ne retiendront probablement pas l’impôt, de sorte que vous devrez déclarer ces revenus vous-même et appliquer les déductions pour double imposition, le cas échéant.
Tranches de l’impôt sur le revenu applicables à vos intérêts
Les revenus de capitaux mobiliers sont imposés selon un barème progressif qui, pour l’exercice en cours, est le suivant :
- 19 % pour les intérêts jusqu’à 6 000 euros.
- 21% pour la partie comprise entre 6.000 et 50.000 euros.
- 23% pour la partie comprise entre 50.000 et 200.000 euros.
- 27% pour la partie comprise entre 200.000 et 300.000 euros.
- 30 % pour les montants supérieurs à 300 000 euros.
Ces tranches s’appliquent à la somme totale de vos revenus de capitaux mobiliers, non seulement le crowdlending, mais aussi les intérêts des comptes bancaires, les dividendes, etc.
De plus, ils fonctionnent sur une base progressive. Si vous recevez 10 000 euros, vous ne serez pas imposé sur la totalité de cette somme à 21 %, mais seulement sur les 4 000 derniers euros (la différence entre la première et la deuxième tranche d’imposition).
Comment déclarer vos revenus de crowdlending immobilier ?
Dans la déclaration d’impôt, les intérêts doivent être inclus dans les cases suivantes :
- Case 027: pour les intérêts obtenus en tant que revenus de capitaux mobiliers.
- Case 389: pour les plus-values, où vous inclurez les bonus ou cashback reçus, ainsi que les pertes dues à des prêts irrécouvrables ou à des frais facturés par la plateforme.
Si vous avez subi des pertes dues à des impayés ou à des commissions, vous pouvez les compenser avec vos revenus, ce qui réduit l’impôt final. À partir de 2019, cette compensation pourra couvrir jusqu’à 25 % des revenus de capitaux mobiliers.
Plateformes étrangères et obligations supplémentaires
Lorsque vous investissez dans des plateformes étrangères de crowdlending immobilier et que vous êtes résident fiscal en Espagne, vous devez déclarer ces intérêts dans votre impôt sur le revenu.
En outre, si le montant total investi ou le solde sur ces plateformes dépasse 50 000 euros, vous devez remplir le formulaire 720, une déclaration informative sur les avoirs à l’étranger.
Exemple pratique de taxation du crowdlending
Supposons que vous ayez obtenu 5.500 euros d’intérêts en un an grâce à différents investissements en crowdlending. Pour calculer le montant que vous devrez payer dans votre déclaration d’impôts, nous appliquons les tranches progressives de l’impôt sur le revenu pour les revenus de capitaux mobiliers.
Les 5 000 premiers euros sont taxés à 19 %, ce qui représente un paiement de 950 euros d’impôts. Les 500 euros restants sont taxés à 21 %, soit 105 euros supplémentaires. Au total, vous devrez payer 1 055 euros.
N’oubliez pas que vous devez déclarer la somme totale de tous vos revenus de capitaux mobiliers, qu’ils proviennent d’une ou de plusieurs plateformes, et l’inclure dans votre déclaration d’impôts.
En résumé, investir dans le crowdlending immobilier est un moyen accessible et rentable de diversifier votre épargne. Et connaître l’imposition de vos revenus et la manière de les déclarer vous permettra de vous mettre en règle avec l’administration fiscale sans complications et de tirer le meilleur parti de ce mode d’investissement.
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N’oubliez pas que, même si la gestion peut sembler complexe au premier abord, la plupart des plateformes, comme wecity, collaborent avec l’administration fiscale pour faciliter le processus. Ainsi, avec les bonnes informations et les bons conseils, votre expérience d’investissement dans le crowdlending immobilier sera beaucoup plus sûre et rentable.