O crowdlending imobiliário é uma forma moderna e segura de investir em projectos de construção ou renovação de habitações, emprestando dinheiro aos promotores em troca de juros. Este serviço liga os investidores a projectos selecionados com todas as informações necessárias para investir com confiança.
Ao investir desta forma, é importante compreender como são tributados os lucros que obténs e como declará-los corretamente, a fim de evitar problemas com as autoridades fiscais.
O que é o crowdlending imobiliário?
O crowdlending reúne um grande número de pessoas que emprestam dinheiro a empresas ou promotores imobiliários para financiar os seus projectos. Em vez de comprar uma parte da propriedade, como no crowdfunding imobiliário, aqui o investidor empresta dinheiro e recebe juros regulares como recompensa.
Esta forma de investimento reduz o risco e oferece um rendimento previsível, uma vez que os juros são pagos à medida que o projeto avança. No entanto, estes rendimentos estão sujeitos a tributação e devem ser declarados.
Tributação do crowdlending imobiliário
Os juros que recebes por emprestar dinheiro através de plataformas como a wecity são considerados rendimentos de capitais mobiliários. Isto significa que são tributados na tua declaração de IRS como parte da base de poupança.
Quando investes em plataformas espanholas, estas geralmente retêm o imposto diretamente e pagam-no às autoridades fiscais, o que facilita a gestão por parte do investidor.
Por outro lado, se utilizares plataformas estrangeiras, estas provavelmente não farão retenção na fonte, pelo que terás de declarar este rendimento por tua conta e aplicar deduções por dupla tributação, se for caso disso.
Escalões de imposto sobre o rendimento das pessoas singulares aplicáveis aos teus interesses
Os rendimentos de capitais mobiliários são tributados de acordo com uma tabela progressiva que, para o exercício em curso, é a seguinte
- 19% para juros até 6.000 euros.
- 21% para a parte entre 6.000 e 50.000 euros.
- 23% para a parte entre 50.000 e 200.000 euros.
- 27% para a parte entre 200.000 e 300.000 euros.
- 30% para montantes superiores a 300.000 euros.
Estes escalões aplicam-se à soma total dos teus rendimentos provenientes de capitais mobiliários, não só do crowdlending, mas também dos juros de contas bancárias, dividendos, etc.
Além disso, funcionam numa base progressiva. Se receberes 10.000 euros, não serás tributado na totalidade a 21%, mas apenas nos últimos 4.000 euros (a diferença entre o primeiro e o segundo escalões).
Como declarar o teu rendimento de crowdlending imobiliário
Na declaração de impostos, os juros devem ser incluídos nos seguintes campos:
- Casa 027: para os juros obtidos como rendimento de capitais mobiliários.
- Casa 389: para as mais-valias, onde incluis os bónus ou cashback recebidos, bem como as perdas decorrentes de crédito mal parado ou de comissões cobradas pela plataforma.
Se tiveste perdas devido a não pagamentos ou comissões, podes compensá-las com os teus rendimentos, reduzindo o imposto final. A partir de 2019, esta compensação pode abranger até 25% dos rendimentos de capitais mobiliários.
Plataformas estrangeiras e obrigações adicionais
Quando investes em plataformas estrangeiras de crowdlending imobiliário e és residente fiscal em Espanha, tens de declarar essa participação no teu imposto sobre o rendimento das pessoas singulares.
Além disso, se o montante total investido ou o saldo nestas plataformas for superior a 50.000 euros, deves apresentar o formulário 720, uma declaração informativa sobre os bens no estrangeiro.
Exemplo prático de tributação do crowdlending
Vamos supor que obtiveste 5.500 euros de juros durante um ano em diferentes investimentos de crowdlending. Para calcular o montante que terás de pagar na tua declaração de impostos, aplicamos os escalões progressivos do imposto sobre o rendimento dos rendimentos de capitais mobiliários.
Os primeiros 5.000 euros são tributados a 19%, o que significa um pagamento de 950 euros de impostos. Os restantes 500 euros são tributados a 21%, o que representa mais 105 euros. No total, terás de pagar 1.055 euros.
Lembra-te que deves declarar a soma total de todos os teus rendimentos de capitais mobiliários, independentemente de provirem de uma ou várias plataformas, e incluí-los na tua declaração de impostos.
Em suma, o investimento em crowdlending imobiliário é uma forma acessível e rentável de diversificar as tuas poupanças. E saber como os teus rendimentos são tributados e como declará-los ajudar-te-á a cumprir as obrigações fiscais sem complicações e a tirar o máximo partido deste método de investimento.
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Lembra-te que, embora a gestão possa parecer complexa no início, a maioria das plataformas, como a wecity, colabora com as autoridades fiscais para facilitar o processo. Assim, com a informação certa e os conselhos adequados, a tua experiência de investimento em crowdlending imobiliário será muito mais segura e rentável.
